行业资讯｜北信源内控整改月报：换所、修制度、上系统，摘帽风险仍在

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JUN哥
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君说安全

2026年10月12日 00:27
贵州

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“北信源内控整改月报：换所、修制度、上系统“****

本文信息仅基于北信源相关公告整理，仅为传递信息之用。

如您觉不妥，请私信作者删除。

10 月 9 日，北信源（300352，现简称 ST 信源）发布股票交易被实施其他风险警示相关事项的进展公告。

这是北信源自 5 月 6 日被 ST 以来，按规定至少每月披露一次的例行进展公告。

  一、事件回顾

事情的起因是 2025 年年报。

中兴华会计师事务所对北信源 2025 年度财务报告出具保留意见，对内部控制有效性出具否定意见。

根据创业板上市规则，最近一年被出具否定意见的内控审计报告，股票交易将被实施其他风险警示。

导致否定意见的核心问题有两个。

一是发出商品管理失控。

公司未能有效执行与发出商品管理相关的制度，销售合同与发出商品实际状态不匹配，影响了期末发出商品余额的准确性。

截至 2025 年 12 月 31 日，公司列报于存货的发出商品及库存商品中，有 1.13 亿元的商品因涉密等原因，会计师无法执行盘点和函证程序。

二是增值税核算内控失效。

公司未能有效执行与增值税核算相关的内控制度，导致进项税额与采购不匹配。

此外，子公司岗位人员离职导致存货管理不完善，交接仓促，也被会计师列为内控缺陷。

 二、整改做了什么

本次公告披露了六项整改措施，其中三项有实质性进展。

第一，换了会计师事务所。

公司已履行董事会和股东会程序，聘任北京国府嘉盈会计师事务所为 2026 年度财务报告及内部控制审计机构，目前正在配合新所开展整改核查和预审。

中兴华所不再担任审计机构。

第二，修订了存货管理制度。

2026 年 6 月 30 日完成《存货管理制度》及配套制度的修订，7 月 1 日起正式执行，新增业务已按新版制度运行。

第三，供应链管理系统一期上线。

销售、采购、库存等核心模块已完成线上切换，系统运行平稳。

二期计划实现质检管理和与 OA 系统的 API 对接，正在按规划推进。

其余三项包括董事长主导定期召开整改专项会议、持续开展内控全面自查、督促管理人员强化风险意识，属于常规管理动作。

 三、财务压力仍在

整改在推进，但经营层面的压力没有减轻。

2025 年全年，公司归母净利润亏损 3.38 亿元，同比下降 133.46%。

2026 年上半年，营收 9863 万元，同比下降 8.58%；归母净利润亏损 1.12 亿元，亏损同比扩大 15.55%。

上半年还计提了信用减值损失和资产减值损失合计 1401 万元。

当前股价约 2.87 元，每股净资产 0.65 元。

公司股东人数约 5.5 万户。

　四、摘帽风险

北信源面临摘帽最关键的时间节点是 2026 年年报。

根据创业板上市规则，如果连续两个会计年度财务报告内部控制被出具否定意见，公司股票交易将被实施退市风险警示（\*ST）。

也就是说，如果 2026 年度内控审计报告仍然是否定意见，ST 信源将从 \"其他风险警示\" 升级为 \"退市风险警示\"。

新任会计师事务所国府嘉盈能否在年底前对整改效果给出干净的内控意见，是决定公司能否摘帽的关键。

供应链系统一期上线、存货制度修订，这些措施需要时间运行验证，审计机构也需要足够的样本量来评估内控有效性。

具体整改能否在年底前见效，接下来的最后一个季度是关键窗口期。

风险提示：本文仅基于上市公司公开公告客观梳理，不构成任何建议。

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全文完，喜欢请三连，这对我很重要！

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